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Ｑ：屏東市劉太太問：請問買保險也可以扣抵所得稅嗎？要如何辦理所得稅扣抵？
Ａ：瑞士瑞泰人壽副總經理鄧文濤答覆：依「所得稅法」規定，同1申報戶內，每人每年有上限2萬4000元的人身保險費扣除額，民眾需檢附「保險費繳納證明」或「保險費收據」（即送金單），採取列舉方式，申報綜合所得稅。通常保險公司會於每年3月底、4月初，寄發前1年度的「保險費繳納證明書」，做為保戶申報的證明文件。
根據過去經驗，許多在11月、12月投保的民眾，往往忘了在當年12月31日之前繳交保費，或因為採用不同繳費方式，忽略繳費生效日的規定，無法於12月31日前入帳，導致在次年5月申報所得稅時，無法享有當年度的免稅扣除額，錯失節稅的好機會。
至於目前繳交保費的方式，包括專人收費、銀行匯款、郵政劃撥、郵寄支票、銀行自動轉帳或信用卡轉帳，不過繳費生效日期並不相同；專人收費、匯款、劃撥或郵寄以繳費當日生效；銀行或郵局帳戶自動轉帳，保險公司多會設定最後1次的轉帳扣款日，由於今年12月31日適逢週休假日，扣款作業將遞延到下1個工作日，也就是明年的1月2日。因此，採用銀行或郵局帳戶轉帳扣款的保戶，切記在轉帳日的前1個營業日（12月30日），提前將保費存到帳戶中，才能享年度節稅。
（記者高照芬／記錄整理）
投資日股 近期獲利三成
Ｑ：台北陳小姐問，日本股市還可以投資嗎？可以選擇哪些投資商品？
A：華銀理專金哲怡答，日本股市到明年3月前應該都還有行情，以大型股而言，近期的投資報酬率約有30%，小型股從年初至今也差不多有3成的獲利，只是股市不可能一直漲，近期拉回修正是正常現象，即使回檔到14000點都不需過於擔心。
金哲怡認為，由於日圓匯價貶值幅度不小，受惠於日幣貶值，當地企業還有匯兌收益，投資人不妨以日幣投資，分批承接。如果是積極型的投資人，以海外資金配置計算，日本地區可以分配10%至15%的比重；保守型投資人可以購買太平洋型的基金，內含日本、韓國、印度等國家。
有關投資的商品部分，金哲怡建議，直接連接日股的基金是考量之一，如果屬於較為長期性的投資，則可考慮連動債連結日本股市指數，或者選擇投資型保單，這種商品具備保本效果，可以不讓保守型投資人的資金受到損傷。
（記者陳麗珠／記錄整理）
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