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遺屬年金是一種社會保險給付，目的是為了照顧原本受被保險人扶養、目前無謀生能力的家屬，讓他們在失去依靠後仍能獲得基本的經濟保障。 （示意圖，美聯社）
吳孟峰／核稿編輯
〔財經頻道／綜合報導〕勞工身故後，遺屬可依勞保相關規定申請「遺屬年金」作為生活依據。然而，根據現行勞保制度，並非所有家屬都符合請領條件，且實際是否能請領，也會受到遺屬本身的勞保狀況與選擇方式影響。本文將說明「遺屬年金」的請領對象與限制，並透過實際案例協助勞工瞭解制度運作方式。
一、誰可以請領遺屬年金？順位與資格條件
依《勞工保險條例》規定，當被保險人死亡時，符合一定條件的遺屬可申請遺屬年金。
●遺屬順位（依序）：
第1順位：配偶及子女。
第2順位：父母。
第3順位：祖父母。
第4順位：受扶養之孫子女。
第5順位：受扶養之兄弟、姊妹。
這裡要注意，僅當「前順位」無任何人符合資格時，「後順位」的遺屬才可以申請。只要前一順位中有一人符合資格，後順位就喪失請領權利。
●遺屬資格條件：
遺屬年金並非所有遺屬都能申請，須符合下列條件之一：
1. 配偶須符合下列情形之一：
（1） 年滿55歲，且婚姻關係存續1年以上。
（2） 年滿45歲，且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級（2025年為2萬8590元）。
（3） 無謀生能力。
（4） 撫養符合請領條件之子女。
2.子女須符合下列情形之一：
（1）未成年。
（2）無謀生能力。
（3）25歲以下，在學，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級。
子女若成年後仍有身心障礙且經認定無工作能力，仍可持續領取年金，甚至終身。
3. 父母及祖父母：
年滿55歲，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級者。
4. 孫子女：
需受被保險人扶養，並符合第 2 項「子女」條件之一。
5. 兄弟姊妹：
需受被保險人扶養，且符合下列條件之一：
（1）未成年。
（2）無謀生能力。
（3）55歲以下且每月工作收入未超過投保薪資分級表第一級。
二、配偶請領遺屬年金的限制
雖然配偶是常見的請領對象之一，但實際請領仍有以下限制：
1. 勞保老年年金與遺屬年金不可同時請領
若配偶已選擇月領自己的老年年金，就不能再請領亡者的遺屬年金。兩者只能擇一，不可重複申請。
2. 須選擇「一次請領」才能轉請遺屬年金
如果希望申請亡者的遺屬年金，配偶本人在申請自己的老年年金時，必須選擇「一次請領」方式，放棄月領權利。
需要注意的是，因為勞保老年年金一旦選擇月領，依規定就無法再變更為一次領，也等同喪失請領遺屬年金的權利。
3. 再婚將喪失請領資格
已開始請領遺屬年金的配偶若再婚，勞保局將自再婚當月起停止給付。
三、案例解析
案例一：未成年子女可以領遺屬年金
林先生因病過世，留下妻子與2名子女（分別為3歲與15歲），家庭經濟來源主要依靠林先生。
分析結果：
林先生2名子女皆為未成年，無收入，符合請領資格。林太太若也符合申請條件，3人可共同分配遺屬年金。
子女年滿18歲（或大學畢業）後，資格將終止，林太太仍可繼續領取。
案例二：配偶已月領老年年金，無法再請領遺屬年金
王太太65歲，已在領取自己的老年年金（按月給付）。王先生近期過世後，她希望申請亡夫的遺屬年金。
分析結果：
由於王太太已選擇月領自己的老年年金，依法不得再申請亡夫的遺屬年金。若當初王太太選擇的是一次給付，則仍有資格轉領遺屬年金。
四、如何選擇最有利的年金方案？
勞保老年年金與遺屬年金只能二選一，而每位勞工與遺屬的年資與投保薪資不同，所能請領的金額也會有落差。建議勞工可透過勞保局的「年金試算系統」試算，依據自身條件選擇較有利的方案。
以下是幾種常見情境的選擇方向：
●自己的老年年金金額較高 → 建議繼續月領自己的年金。
●配偶遺屬年金金額較高 → 可考慮放棄自己的月領權利，改為一次請領，轉請配偶的遺屬年金。
●自己年資不足、年金金額偏低 → 改領配偶的遺屬年金可能更有利。
勞保遺屬年金制度雖有明確法規，但在實務操作上仍有許多細節，若未了解清楚，容易錯過申請時機或作出不利選擇。建議民眾在退休前，或面對家庭變故時，應主動了解自身與家人的保險權益，並利用試算工具進行比較，選擇最有利的給付方式，保障家人未來的經濟安全。
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