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進入報稅季，不少民眾都感到「荷包大失血」，好奇該如何合法節稅。會計師表示，其實可思考從今年開始，善用轉換投資商品類別的方式在未來省稅。（路透）
記者吳佳蓉／專題報導
進入報稅季，不少民眾都感到「荷包大失血」，好奇該如何合法節稅。會計師表示，除了申報時，善用免稅額、扣除額，以降低所得總額，避免落入高稅率級距來節稅；其實也可思考從今年開始，善用轉換投資商品類別的方式在未來省稅。
不同金融商品 稅負有差
KPMG專業組織策略長張芷指出，此種省稅之道的關鍵在於，善用不同金融商品類別在稅負上的差異。舉例來說，一樣是投資黃金，直接買賣實體黃金、黃金條塊、飾金，與購買黃金存摺、境外黃金基金、黃金期貨、黃金ETF，其實稅負都不同。張芷解釋，直接買賣實體黃金或投資黃金存摺，所產生的所得類別，屬一時貿易盈餘及財產交易所得，獲利都得併入綜所稅申報，稅負最低5%，最高可能達45%。若是投資境外黃金股票型基金、期貨，則視為海外所得，不超過100萬元就不須申報，即使超過，也享有最高670萬元的免稅額。
張芷指出，上述的節稅邏輯，也可應用在投資其他金融商品，若能適當運用，可產生降低稅負效果。不過，她強調，上述分析僅單以稅負角度出發，民眾評估時，還得納入投資收益、交易成本、交易難易度等因素，一併綜合考量，才能找到最適當的資產配置方式。
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