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記者陳中興╱專題報導
立意良善的「託孤保險」，因國內信託制度只有「他益信託」與「自益信託」等兩種分類，沒有國外的「保險信託」，導致父母身故後，明明是信託給有缺陷的子女之自益信託卻自動變成他益信託，必須課徵高額遺贈稅，卡在稅制問題動彈不得。
鑑於國內先天缺陷兒日益增加，行政院金管會醞釀推動「託孤保險」；所謂「託孤保險」是結合保險公司壽險產品與銀行信託業務，使家有缺陷兒的家庭，父母可在健康時購買壽險，一旦身故時，理賠金自動進入信託帳戶，並透過指定代理人分期撥款，照顧缺陷兒就學、就養。
行政院金管會已邀集銀行局、保險局、信託公會等相關單位研商推動事宜，但經討論後發現，原本父母購買壽險，並以自益信託方式指定受益人為有缺陷的子女，一旦父母身故，依法將自動轉為他益，馬上面臨遺產贈與稅課徵問題。
信託公會建議，如果要解決「自益」變「他益」的問題，可設計為：當父母身故時，信託才開始啟動，即不會發生轉換而被課稅，但金管會對這項建議還必須完成法理研究後再作回應。
金管會委員凌
寶指出，國內壽險業包括滿期金給付或身故、重殘給付總金額1年高達新台幣5000億元，另一方面，銀行信託業務卻仍未打開市場，如果能建立壽險連結信託機制，形成所謂的「託孤保險」，不但可解決部份缺陷兒未來的照護問題，同時也可同時帶動信託業發展。
凌寶指出，對於缺陷兒本身來說，如果父母親有買壽險，因身故而突然撥下一筆鉅款，反而可能變成一場災難；唯有透過信託手段，將錢轉入信託帳戶，由金融機構分期提撥給指定代理人，才能成全保險理賠的「Last Mile」（最後一哩），使理賠金真正達到照顧缺陷兒的目的。
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