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Q：台北市的陳先生問，今年的投資趨勢為何？是否有比較看好的地區或特殊基金？
A：保德信投信總經理蔡培珍回答：今年全球股市普遍看來還是股優於債，買股票好過買債券，尤其國際間，升息趨勢已近尾聲，再升息空間有限，依照以往經驗，對股市有利；目前看來，日股、新興市場、歐洲都比較看好，值得追蹤留意。
看好日股是因為整理了10年，籌碼安定，雖然去年漲了不少，但長線看來，漲幅相對還不算多，長線還是可以列為投資標的；醫療生化科技，雖然美國政府放行的新藥數量不多，放行速度不快，但整體看來，產業成長性還可以，每年應該有10%左右成長空間，如果突然出現禽流感之類的特殊事件，可能有些題材性，有利相關基金表現。
基本上投資人往往都有些心理障礙，總是會害怕市場波動，例如有投資人想買醫療生化基金，但淨值12元時不買，當漲到17元時嫌貴更不肯買，後來真的拉回到12元，卻又覺得還會有更低價，同樣不進場購買。結果淨值不再續跌而反彈到13元，投資人又再次覺得股價已經漲上去，依舊不買，到頭來是始終沒有進場投資，這就是所謂的投資人迷思，應是值得投資人思考的問題。（記者李錦奇記錄整理）
海外基金所得 98年起要課稅
Q：讀者李先生問：海外基金所得必須課稅嗎？
A：遠東銀行襄理戴素雲回答：立法院94年12月9日通過「所得基本稅額條例」，海外所得將首度納入稅基，最快自98年起，向來免稅的海外基金收益，凡是同一申報戶每年超過100萬元的部份，按通過條文規定，都必須計入當年度個人綜合所得，計算應納稅額。
但因為這項法律在條文中已敘明必須定期檢討，如果在98年以前的檢討過程中被推翻，就不會發生課稅問題，因此，是否一定課稅，其實還有變數。
至於這項法律的課稅時點，是針對98年以後所「實現」的所得，並不是針對98年以後才「簽約生效」的金融商品購買契約，換句話說，對投資海外基金來說，會造成「溯及既往」的課稅效果。
由於許多投資人是以定時定額方式長期投資海外基金，經過一段時間複利累積後，一旦打算贖回，一舉收割過去的投資獲利，在贖回當年，就很容易「賺」超過100萬元的海外所得課稅門檻，超過部份將計入當年度所得總額，有可能推升當年度所得稅的稅率級距。
（記者陳中興記錄整理）
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