晴時多雲

〈財經週報-遺贈稅〉稅額試算上路 遺產稅申報更簡便

2022/01/16 05:30

符合遺產總額3,000萬元以下等4項條件,申請查詢金融遺產時可一併申請稅額試算服務。 (記者靳昌玲攝)

記者鄭琪芳/專題報導

遺產稅申報稅額試算規定

除綜所稅申報愈來愈簡便外,財政部也針對遺產稅申報推出多項便民措施。2020年7月起由國稅局單一窗口受理查詢金融遺產資料,2021年9月1日起升級國稅局單一窗口回復,2022年1月1日起再推出「遺產稅申報稅額試算服務」,符合遺產總額3,000萬元以下等4項條件,申請查詢金融遺產時可一併申請稅額試算服務,讓民眾免去奔波查調資料以及不知如何計算稅額的困擾。

為辦理遺產稅申報,以往民眾須逐一向金融機構查詢被繼承人金融遺產,常發生漏未查詢的情況,導致短漏報而遭補稅罰款。自2020年7月起,財政部與金管會合作,由國稅局實施「單一窗口查詢金融遺產資料」,民眾向國稅局申請查詢,由國稅局轉通報金融機構,再由金融機構直接回復。

金融遺產查詢 國稅局單一窗口回復

然而,金融機構若查無金融遺產資料就不回復,民眾無法得知是否有金融機構尚未回復。為解決此問題,自2021年9月1日起,由國稅局擔任回復金融遺產的單一窗口,以解決民眾逐一蒐集金融機構回復資料的困擾。

財政部賦稅署說明,所謂金融遺產,包括存款、基金、上市櫃及興櫃股票、短期票券、人身保險、期貨、保管箱、金融機構貸款及信用卡債務等;民眾只要備齊身分證明、被繼承人死亡證明及申請人與被繼承人關係證明等,即可申請查詢金融遺產,以利遺產稅申報作業。

另外,自今年1月1日起,對於符合一定條件的遺產稅案件,提供遺產稅申報稅額試算服務,適用對象為納稅人為被繼承人配偶、子女,有身分證統一編號且未辦理拋棄繼承, 民眾可利用線上或臨櫃申請查詢金融遺產資料時,併同勾選申請稅額試算服務及延期申報。

遺產總額3千萬以下 可申請稅額試算

至於適用條件則有4項,包括:被繼承人為經常居住我國境內的國民;遺產總額在3,000萬元以下,且被繼承人無不計入遺產總額之財產;3.遺產種類限不動產、存款、投資理財帳戶、電子支付帳戶、記名式儲值卡、基金、上市櫃及興櫃股票、短期票券、保險及汽車,並符合相關條件者;扣除額以列報配偶、子女、父母、身心障礙、死亡前未償債務、公共設施保留地及喪葬費扣除額等為限,並符合相關條件。

官員表示,透過稅額試算服務辦理遺產稅申報,可免於奔波查調整理被繼承人所遺各類財產及各項扣除額資料、免逐筆填寫申報書及計算應納稅額,省時又省力;而且,由國稅局運用跨域整合資料,主動核列各項扣除額,免檢附相關證明文件,讓民眾正確快速完成遺產稅申報,並可降低短漏報遭補稅處罰的風險。

一手掌握經濟脈動 點我訂閱自由財經Youtube頻道

不用抽 不用搶 現在用APP看新聞 保證天天中獎  點我下載APP  按我看活動辦法

已經加好友了,謝謝
歡迎加入【自由財經】
按個讚 心情好
已經按讚了,謝謝。

相關新聞

今日熱門新聞
看更多!請加入自由財經粉絲團
網友回應
載入中