晴時多雲

券商:存股族可善用8.5%股利抵減稅額 省荷包

2024/05/02 15:36

證券商提醒,存股族可善用8.5%股利抵減稅額,替自己繳稅省荷包(資料照/記者王孟倫攝)

〔記者王孟倫/台北報導〕5月繳稅季,面對近期台股回跌套牢或資金周轉壓力,永豐金證券今天建議投資人,短期資金需求,或持續看好台股長期走勢,不必急著賣股變現,可善用「股票借貸」將庫存股票作為擔保品。

此外,存股族若適用5%的稅率級距,且獲配股利,此時股利收入雖然隨綜所稅按5%計算所得稅,但可適用8.5%的股利抵減稅額,聰明繳稅省荷包。

存股成為全民投資顯學,股利收入需納入個人綜所稅申報,今年度法定報稅年齡下修至18歲,新增21萬人首次報稅,小資存股族如何聰明報稅更成關注焦點。

「股票借貸可免賣股,輕鬆繳稅!」永豐金證券指出,「大戶投APP」及永豐金證券理財網,均提供3分鐘線上借貸開戶,最低申辦金額1萬元,最高500萬元,免動用手續費,可享特定標的優惠借貸利率,以天計息,將庫存股票靈活變現。

其次,存股族包括個股、ETF除權息領到的現金或股票股利,均屬股利收入,要計入個人綜合所得,永豐金證券提醒可運用8.5%股利抵減稅額省荷包。

永豐金證券說明,在申報股利所得稅時,財政部提供「全部所得合併計稅」或「單一稅率(28%)分開計稅」,投資人可擇有利方案。「合併計稅」是將股利所得併入綜合所得總額課稅,且每一申報戶可以按股利金額8.5%計算可抵減稅額,以8萬元為限。

舉例說明,若存股族適用所得稅稅率5%,股利所得可以享3.5%的抵減稅額差額(8.5%減5%),若可抵減稅額大於應納稅額,差額部分還可以退稅。

至於「分開計稅」則較適合綜合所得稅率較高的投資人,獲配的股利所得按28%稅率計算應繳稅額。

換言之,存股族可以有3.5%的抵減稅額差額的「小確幸」,若實際試算後,股利可抵減稅額抵減應納稅額後仍有餘額,這部分就可以退稅。

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