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◎歐陽書劍
上次國際金融醜聞在金融海嘯期間爆發，現在美中貿易戰打得熱烈，市場大幅波動，更應預防金融弊端的滋生。（情境照）
企業文化很重要，但在金融業，即使不再有銅臭味，金錢與文化卻像看不順眼的天敵，互相無法融入對方的領域，使得制度、內規雖然愈訂愈細，舞弊案件仍然不止。上次國際金融醜聞在金融海嘯期間爆發，現在美中貿易戰打得熱烈，市場大幅波動，更應預防金融弊端的滋生。
對一般人來說，銀行等金融機構應當會錙銖必較，不可能出錯，但金融業未依規定作業，違反洗錢防制法等已像家常之事，有些可能只是為了便宜行事而有不周延情況，不過，利用機會違法牟利也非少見，國際或國內都有案例，且在經濟不景氣或巨幅波動期更可能發生。
LIBOR是倫敦銀行同業間拆放利率，不僅反映金融機構的借貸成本，也是部分金融商品的訂價依據與評價基礎，並是國內外銀行決定外幣放款利率的主要參考依據；但於金融海嘯期間，卻在英國爆發大型銀行聯手操控LIBOR的醜聞，他們以電子郵件通風報信，一起拉抬或壓低報價，間接影響金融商品的價格。事件爆發後雖震撼全球，但因LIBOR牽連廣泛，竟然要到二○二二年才有可能退場。
類似影響深遠的案例，在愛爾蘭也曾發生。該國中央銀行上個月發佈了「愛爾蘭零售銀行的行為與文化」報告，就探討了銀行超收貸款客戶利息的案例，在一個五百萬人的國家中，最後竟有二百萬個戶頭必須重新一一檢視。該報告開頭就指出「銀行內部的文化崩壞，是金融危機的重要因素」；而金融監理主管也感慨地說，銀行業距離建立真正以顧客為中心的文化還有很大的距離。
不是所有的壞事都會被揭發，金融舞弊也並非僅是國際大案，今年以來金管會因銀行內部行員「與客戶間有異常資金往來」、「挪用客戶資金」等理由，已對銀行多次開罰；銀行內控以自行查核為第一道防線，法令遵循與風險管理為第二道防線，內部稽核為第三道防線，並有多如牛毛的規定，但全部失效，仍未能有效阻止違法者，他們的犯罪行為甚至有持續長達十餘年。
銀行被認為是對錢最為在意的機構，且是依賴民眾信任賺取金錢。金融圈中的不肖行員傷害的不僅是存款人或投資人，而是全體銀行業的名聲，理論上，包括行員、監理人員等所有參與者，都有阻止犯罪的責任與動機，但國內從事金融業或監理者都清楚，有心舞弊的銀行員，仍有相當空間為非作歹，不是更嚴密的規範所能完全預防。
當經濟受到衝擊時，鋌而走險的情況會增加，規定常常束縛不了內心的衝動；但有些違法行為，可受守法的企業文化阻止。只是取得麻省理工（MIT）經濟學博士學位的加州柏克萊大學教授Richard Lyons，最近在紐約儲備銀行舉辦的「建立金融服務產業的文化資本」研討會中，直言「經濟學家並未被訓練來思考文化」；即使充分研究了誘因，但行為規範這一文化的根本，對他們來說就像外國語。其實，從過去的不法案例來看，銀行家似乎與文化距離更遠。
金錢即使數位化，依然很具體，文化想要在規範中落實，或許很模糊或說不清，也要用心做，否則不管是幾道防線，金融舞弊案依然會一直出現。規範要生效不只因是具體條文，而是在心態；個人的單獨違法行為或許也能夠很快被時間淘洗殆盡，但累積的正面文化，才能將弊端趕出金融圈外。
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