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根據證交所月報統計，不論是券商ETF成交金額或市佔，今年5月與去年同期相比，皆比去年成長1倍。業者強調，ETF是定期定額買基金或買零股外，另一種小錢投資的好工具。（資料照）
〔記者廖千瑩／台北報導〕台灣ETF成為國人投資新寵，明星級ETF發行量也屢創新高，根據證交所月報統計，不論是券商ETF成交金額或市佔，今年5月與去年同期相比，皆比去年成長1倍。業者強調，ETF是定期定額買基金或買零股外，另一種小錢投資的好工具。
指數型證券投資信託基金ETF（Exchange Traded Funds），簡單來說是被動追蹤某一指數表現的共同基金，概念上，其投資組合儘可能的完全比照指數的成分股組成，像是投資一籃子證券，投資人買進後即可參與該市場或產業的成長。且ETF在集中市場掛牌，如同一般股票交易買賣，手續簡便。
值得注意的是，ETF的收益分配設計，可分為不分配、一次分配及多次分配。富邦證券舉例，旗下台灣50ETF的收益分配每年二次，美債系列ETF及美國特別股都是季配，另印度及NASDAQ等標的，則是以參與巿場投資為訴求，收益則採不分配，滾存於淨值中。
如何運用ETF來理財呢？業者表示，ETF是定期定額買基金或買零股外，另一種小錢投資的好工具，具備低成本、交易簡便、資訊透明、風險分散等特性，且定期定額投資ETF單筆每月最低門檻1000元，無論小資族或一般投資人都可依自己能力存錢，也可分散進場時點至每月三次的扣款日期（6日、16日及26日）。
在投資稅務上，富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示，買賣國內投信所發行的ETF，資本利得屬於證券交易所得，現行停徵所得稅。
而配息則區分所得來源的類別，受益人依所得類別分別申報綜合所得稅或最低稅負。以投資美國特別股ETF為例，配息來源是海外的營利所得及海外的其他所得，要計入受益人當年度的海外所得計算。至於台灣50 ETF，主要的配息來源是國內的營利所得，及少部分停徵的證券交易所得等，應稅部分計入受益人的股利所得申報，停徵的部分則不必申報。
證券業者建議，小額投資容易上手，理財不敗三要訣，即是瞭解金融商品的特性及風險，選擇易行的投資方法及清楚收益的課稅方式。也提醒民眾理財要及早開始，儘早建置個人資產池、累積退休金。
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